Selecção e tradução por Júlio Marques Mota
Vendredi 13 Juillet 2012 à 12:00
La BNP les doigts dans le pot de confiture fiscale
Em Abril, Prot de Baudouin, Presidente do BNP Paribas foi ouvido pela Comissão de investigação do Senado sobre os paraísos fiscais que elaborará o seu relatório a 17 de Julho. As suas resposta, sob juramento, estão em contradição com os documentos de que dispõem os senadores e que Marianne pode consultar.
Ouvido sob juramento em 16 de Abril último pela Comissão de inquérito do Senado sobre a evasão de activos e pelas suas implicações fiscais – a Comissão é presidida pelo senador UMP Philippe Dominati – Prot de Baudouin, Presidente do BNP Paribas, respondeu a todas as perguntas mas, estranhamente, não convenceu ninguém.
Criada desde o início de 2012 para se ouvir e compreender porque razão as empresas do CAC 40 são duas a três vezes menos tributadas do que as PME e como é que os contribuintes franceses ricos dissimulam as suas fortunas à sombra dos paraísos fiscais, a Comissão senatorial ouviu mais de 100 personalidades eminentes, mas a prestação de Prot de Baudouin suscitou mais suspeitas do que entusiasmo. Na verdade, os senadores analisaram um elevado número de documentos internos do BNP Paribas, que parecem contradizer a evidência do primeiro banqueiro francês. Ao ponto que o relator da Comissão, Eric Bocquet (Grupo Comunista) e senadores Marie Noëlle Lienemann (Grupo Socialista) e Corinne Bouchoux (grupo ambiental) desejaram obter mais esclarecimentos.
A Comissão do Senado dirigiu mesmo uma carta ao BNP Paribas, exigindo que BNP se explique novamente . E a resposta do banco, assinada por Jean Clamon, delegado-geral e responsável pela coordenação do controle interno do BNP Paribas, não se fez esperar: “não podemos ter a certeza de que os nossos clientes cumprem as suas obrigações de declarações relativamente aos activos que detemos à ordem deles e face às autoridades francesas e estrangeiras”.
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Como os senadores, Marianne comparou as declarações de Baudoin Prot retorna com os documentos internos do BNP Paribas analisados…
O “GUARDA-CHUVA DE LUXEMBURGO” Está FECHADO
Como revelou Marianne desde 6 de Novembro de 2010, o BNP Paribas comercializava desde meados dos anos 2000s, na Suíça e no Mónaco, um mágico Sicav, chamado Luxumbrella (o guarda-chuva Luxemburguês), com 980 milhões de euros de depósitos. O seu principal interesse era o de contornar a retenção na fonte de 35%, o que se faz nos países onde se pratica o sigilo do banco. Para conseguir isso, o banco tinha interposto um mandato de gestão, “Le Mandat first “, entre o cliente e o fundo de investimento. Baudouin Prot diz que este fundos mútuos ” foi apresentado indevidamente em Abril de 2010 por um responsável do Mónaco como sendo um produto fundamental para o grupo”. Ao ouvi-lo, Luxumbrella “não tinha outra finalidade que não fosse a de partilhar os custos.”
No entanto, este fundo mútuo foi objecto de dezenas de apresentações desde o seu lançamento em 2005, como o atestam muitos documentos. Uma apresentação datada de Junho de 2008, intitulado Short Term Invest, indica mesmo assim que First é “ecofin compatível, portanto sem retenção na fonte.” Um documento interno sobre mandatos de gestão e as convenções na Suíça, datado de Maio de 2010 precisa aliás que se ” se é residente na União Europeia, o seu mandato não está atingido pelo imposto comunitário sobre o rendimento da poupança “. O banco removeu este Sicav do mercado em Maio último, logo a seguir à audiência de Baudouin Prot no Senado. “O produto já não é comercializado, portanto não há mais discussão” explicam no BNP Paribas.
O paraíso fiscal , isto não é para os franceses
De acordo com a revista Alternatives Économiques , com 189 agências locais, o BNP Paribas é o banco francês que tem o maior número de estabelecimentos em paraísos fiscais. Trata-se de valores contestados por Baudouin Prot, que aproveitou a audição no Senado para fornecer ” dados precisos”: haveria quatro estabelecimentos em Singapura, oito na Suíça e 12 em Hong Kong. Num próximo relatório, o Comité Católico contra a Fome no mundo (CCFD) analisou detalhadamente o “Documento de Referência e Relatório Financeiro Anual de 2011”, e contou respectivamente, oito, dez e 22 nos mesmos lugares.
Na mesma audiência, o presidente do BNP rejeitou vigorosamente estar a promover a utilização dos trusts, essas estruturas jurídicas particularmente opacas, muitas vezes localizadas em países anglo-saxónicos, e cujos beneficiários têm a identidade cuidadosamente mantida em segredo. “O produto não é promovido pelo grupo junto dos seus clientes franceses”, disse Baudouin Prot. No entanto, vários documentos internos, elogiam “a confidencialidade e a discrição reforçada” atestam o contrário. Para os bancos, os trusts é a segurança de manter os clientes. O director do planeamento patrimonial do banco, Eric Aubin, fala mesmo de “efeito cola”. Uma vez o trust criado, o cliente torna-se cativo. Um documento do BNP Paribas Wealth Management escrito por Miles Lecornu, director de Jersey Trust e Lay Bee Loh, director do departamento Trust em Singapura, disse que o trust é a melhor maneira de gerir todas as etapas de uma fortuna.
Como o lembra um documento interno, em Jersey, ” uma fundação não está autorizado a fornecer informações sobre a fundação a quem quer que seja (incluindo os seus beneficiários).” Boa sorte para o Fisco que nessa matéria gostaria de ver claramente. Em 2010, o BNP Paribas geria 4207 trusts em nome de clientes ricos em Hong Kong e em Singapura. Perguntado por Marianne, o BNP Paribas responde : “os contribuintes franceses não têm acesso a este tipo de instrumento. Um francês que fosse a Jersey e ou a Singapura para criar um trust veria o seu processo recusado pelo BNP Paribas. ” Consequência: os franceses estão excluídos, mas o resto do mundo pode, pelo contrário, utilizar os serviços de BNP.
Bons Conselhos e livres
“O conselho fiscal não faz parte das prestações ” oferecidos pelo banco, disse Baudouin Prot, aos senadores. Um documento interno datado de 23 de Janeiro de 2009, intitulado ” international tax & estate planning “, apresenta, contudo, algumas cinquenta páginas sobre uma impressionante panóplia de montagens fiscais passando pelas Ilhas Virgens Britânicas, pelo Liechtenstein, pelas Bahamas, pelo Panamá ou pela Suíça, em que a sua única finalidade é a reduzir ao mínimo os impostos e as taxas. O documento lembra que o banco não tem direito de fazer tal prestação de serviços; em consequência os peritos encarregados de fazer o planeamento fiscal não cobram comissões aos seus clientes, trata-se de serviços de grande valor fornecidos gratuitamente. Como os serviços gratuitos são um bem escasso, utilizem o mais possível os nossos especialistas de planeamento fiscal! “.
A placa que Marianne procurou , também detalha, com diagramas de apoio, como é que um investidor estrangeiro pode contornar os imposto franceses sobre o sector imobiliário, criando uma cascata de sociedades no Luxemburgo. Ainda aqui se oferecem soluções de chave na mão para as actividades import- export. O banco, recomenda assim a utilização de um intermediário britânico (UK agente) e de se constituir uma sociedade nas Ilhas Virgens Britânicas (BVI). A comissão de 5% do agente comercial britânico é, certamente, tributado a 30%, mas “95% do lucro gerado pelo agente é transferido para o principal ( a sociedade nas BVI), sem ser tributado no Reino Unido.” Para BNP Paribas, “esta apresentação é obsoleta. Não se trata de aconselhamento, mas sim de uma informação a título preparatória e legal “.
A última palavra vem de novo de Baudouin Prot. O banqueiro admitiu perante a comissão de inquérito: “em termos de evasão fiscal, nós não temos grande actividade.” Lapso? A frase foi certamente removida nas actas da audição mas permanece nas gravações de vídeo.